基金合同
(1)基金合同的内容
基金合同相当于一份委托理财协议”,它涉及到基金持有人、基金管理人和基金托管人三方,用来明确三方的权利和义务。基金合同内容非常丰富,基本上涵盖了基金成立运作等方方面面的问题，对基金什么时候在什么条件下终止也做出了相应的规定。
一般来说。基金合同首先会约定:基金管理人负责基金资产的投资和运作，并收取管理费;基金托管人负责保管基金资产,相应收取一定的托管费;基金资产增值后持有人可以享受到分红的权利，但同时也要承担投资的风险,并支付管理费和托管费。
具体来说.基金合同的主要内容包括:
①基金 发行、申购赎回的规定,这些规定对持有人、管理人和托管人的行为都有明确的约束;
②基金的投资目标投资策略和投资范围。这些规定主要用来约束基金管理人，或者说是基金管理人对持有人的种承诺 ,将这些资金投资于哪些证券上，而哪些证券不能投资,并预期能够达到什么样的收益率。如债券基金只能投资于债券(目前包括国债、企业债和可转债),不能投资于股票;而混合基金既可以投资于股票，也可以投资于债券。
③基金资产的估值方法。由于证券价格每天每时都在变动,基金资产也在随时变化，契约中的有关规定,规定了估值日、估值方法和估值程序。
④基金的信息披露。除了定期公布资产净值外.基金一般有三种重要的报告需要投资者仔细阅读:年度报告、中期报告和每季度公布一次的投资组合公告。
⑤基金的费用和税收。基金的主要费用是管理费和托管费,在申购和赎回时还有申购费和赎回费基金契约中明确规定了这些费用的计提方法和支付方式。投资者购买基金既可以分到红利，封闭式基金也可以像买卖股票-样获得差 价收入。对这些收入怎样纳税,基金契约中也有明确规定。
⑥基金收益与分配。主要说明基金收益是怎样构成的，这些收益怎样分院给投资者。
⑦基金终止与清算。在某些特殊情况下,基金可能会终止运营,契约中约定了在什么条件下可以终止,终止后对基金资产怎样清算,如何将清算后剩余的资产分配给基金持有人。
各个基金在投资目标、投资策略、投资范围以及费用方面会有很大的不同，其他规定基本上大同小异。因此，投资者在阅读基金契约时，要仔细阅读这几个方面的规定。
另外需要注意的是,投资者一旦购买了该基金,就视同认可该基金契约,并要遵守该契约的有关规定。
(2)生效
指基金募集期满,基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合相关法律法规和基金合同规定的，基金管理人依据《基金法》向中国证监会办理备案手续后,中国证监会的书面确认之日。
