笔者不怀疑其出口收入的真实性，因为有海关统计数据支持。
但笔者怀疑阮仕业绩暴增有两种可能:一是能涉嫌少转成本导致存货企高及利润虚增；二是由于香港经销商部分也是关联企业，这样出口单据即使是真实的，但怀疑终端可能作了手脚。通俗地讲，10元钱出口到香港分销商，香港分销商8元出贷，亦即，境外分销商帮助其提高报关额，因为珍珠等级分为宝石级、珠宝级及工艺品级，三个等级价格相关很大，这样混淆等级虚增出口额、虚减销售成本是比较可能的，但是这又涉及到出口退税(见表26-4)。
表26-4 应交税金余额(单位:万元)
山下湖与阮仕一样存货高企，由于公司以外销为主，内销的销项税额较低，出口又实行“免、抵、退”政策，理论上阮仕应交税金余额也应该是红字才是，但奇怪的是一直是蓝字。
出现这种情况最大可能是浙江永强2007年隐瞒了外汇远期交易事实，2008年该公司业绩出现下滑，于是抖出隐藏的外汇远期合同，并套用现金流量套期会计，使2008年利润总额因此增加9436万元。
