基金的费用构成
一般来说,从购买基金到赎回为止，涉及的主要费用可以分为两类,一类是由投资者直接负担的费用，即(认)申购费和赎回费;另一类是基金运作的费用,即为维持基金的运作而产生的费用,包括基金管理费、基金托管费投资交易费、基金信息披露费、市场营销费等,这部分费用从基金资产中打除,不由投资者直接承担。
基金的管理费
基金管理费是支付给基金管理人的报酬，其数额一般按照基金净资产的一定比例(年率)逐8计算累积，从基金资产中提取，定期支付。基金管理费是基金管理人的主要收入来源，基金管理人自己的各项开支不能另外向基金或基金公司摊销,更不能另外向投资人收取。
基金管理费率的高低与基金规模有关,一般而言 .基金规模越大，单位经营管理成本就会降低,相应管理费率也较低。同时,基金管理费率与基金类别及不同国家或地区也有关系。一般而言,基金风险程度越高,管理的难度越高.管理费费率也越高。基金管理率的高低还和基金业发展程度有关，一般不超过1%。在一些发展中国家,基金业竞争程度较低，管理费率就要高些。
基金的托管费
基金托管费,是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金公司收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积,定期支付给托管人。
基金托管的收取与基金规模和所在地区有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费用越低。基金业越发达的地区,基金托管费率也越低新兴市场国家和地区的基金托管费率相对较高。托管费费率国际上通常为0.2%左右。我国目前的基金托管费年费率为0.25%。
基金的运营费
基金运营费指的是在基金运作过程中发生的费用。通常并不会另外收取，而是直接从基金资产中扣除。主要的基金运营费包括:基金管理费、基金托管费证券交易费用、基金信息披露费用.与基金相关的会计师费和律师费、召开持有人大会费用等按照国家有关规定可以列入的运营费用。
基金运营费和前面问题中提到的基金手续费有很大的区别,那就是基金运营费通常具有持有性,也就是说这些费用在持有基金的时间内会持续地产生，例如基金管理费和基金托管费是每天都会产生的,而基金信息的披露费用则通常是每季支付一次。
基金的交易费
基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。
目前,我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费经手费.证管费。交易佣金由券商按成交金额的定比例向基金收取约为成交金额的0.25%;印花税按照成交金额的2%收取;过户费按照成交面值的0.05%收取;上海股票经手费按成交金额的0.105%、深圳股票经手费按成交金额的0.1875%收取;证管费按照成交金额的0. 045%收取。
基金的申购赎回费
买入开放式基金时支付的手续费称为申购费(在基金设立募集期内购买基金支付的手续费称为认购费),卖出开放式基金时支付的费用称为赎回费。我国管理机构规定，开放式基金的申购费不得超过申购金额的5%,赎回费不超过赎回金额的3%。不同的基金,费用种类和标准有所不同，具体可查阅基金的契约或招募说明书。
目前,国内货币市场基金和中短债基金实行零(认)申购费、零赎回费。股票型和配置型基金的申购费率般为申购金额的0.6%~1.8%，适用的费率一般随申购金额的增加而降低。通常基金认购期间相对基金成立后的申购有费率上的优惠。赎回费则以0.5%居多，大部分基金公司为鼓励基金投资人长期持有,持有时间越长赎回费越低，甚至可能降低到零赎回费。
与国际上基金的申购赎回费相比,目前我国的费率还比较低。但值得注意的是,基金的申购费有上升的趋势,新发行的复制基金南方稳健2号,已开始实行2%的申购费。
投资者需关注的是,不同收费模式下的申购费率不同不同购买渠道执行的申购费率也不同。比如前端收费模式下,华夏大盘精选基金的申购费率为1. 5% ,后端收费模式下则为1. 8% ,前端收费模式下,通过银行购买华夏大盘精选基金的申购费为1. 5% ,而通过华夏基金网上直销的只收取申购费的四折,即0.6%。
基金的前端、后端收费
在实际的运作当中，中购费的收取方式有两种，一种称为前 端收费,另一种称为后端收费。前端收费指的是你在购买开放式基金时就支付申购费的付费方式,后端收费指的则是你在购买开放式基金时并不支付申购费,等到卖出时才支付的付费方式。后端收费的设计目的是为了鼓励你能够长期持有基金,因此,后端收费的费率一般会随着你持有基金时间的增长而递减。某些基金甚至规定如果你能在持有基金超过一定期限后才卖出,后端收费可以完全免除。要提醒你的是,后端收费和赎回费是不同的。后端收费与前端收费一样,都是申购费用的一种，只不过在时间不是在买人基金时而是在卖出基金时支付。因此，如果你购买的是后端收费的基金那么在你卖出基金的时候，除了必须支付赎回费以外,还必须支付采取后端收费形式收取的申购费。
基金的其他费用
基金的其他费用主要是维持基金运作的费用，包括审计费用律师费用、市年费、信息披露费分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这此费用如果影响基金单位净值小数点后第五位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金单位净值小数点后第五位的，即发生的费用小于基金净值十万分之,应于发生时直接计入基金损益。
