现金流量表是以现金为基础编制的，反映企业一定会计期间内经营活动、投资活动及筹资活动等对现金及现金等价物产生的影响的会计报表。通俗地讲，就是关于企业现金流出和流入的信息表。
它的作用主要体现在如下几个方面:
(1)它可以体现出企业的现金净流量信息，从而能够对企业整体财务状况作出客观评价。
(2)它能够说明企业在一定期间内现金流入和流出的原因，或者说体现出现金来源和去向，从而全面地说明公司的偿债能力和支付能力。
(3)由于它区分了不同经济活动现金净流量，能分析和评价企业经济活动是否有效，对其效率作出评价。
表1-4 老母亲餐厅现金流量表
从表1-4可以看出，由于消费者(老母亲)只支付了一半的餐费，导致目前餐厅现金流状态不好，如果想要承接邻居吴老太太家的家庭聚餐，恐怕吴老太太不事先付款是没有办法采购菜品的。更为精糕的是，由于门前只有32.30元，不够支付高利贷的欠款，放高利贷的财主可能天天来催款，将会影响夏洛的生活。
