现金流比率，是用企业当年经营活动产生的现金流去衡量企业的收入水平，从而对企业的盈利能力、还债能力以及再投资的能力进行更严格的判断。常用的现金流比率有以下几种。
流动比率
流动比率被定义为流动资产与流动负债的比值，通常用来衡量公司是否有足够的流动资产用做偿还短期债务，反映了公司在短期内避免无力偿还债务的能力。
在使用流动比率时需考虑构成流动资产的项目并衡量这些项目的可变现能力或收款期，以使对流动比率的认识更为深入。例如，若企业流动资产中存货及应收账款的数额较大，则该企业的流动比率需要比一般同业竞争对手更高，以确保企业有足够的资金偿还债务。
在衡量企业偿还债务能力的同时，流动比率也从一个相反的方面显示了企业的资金管理能力。例如，和同业竞争对手相比偏高的流动比率可能显示该企业积存了大量的存货、偏高的应收账款或大量现金，反映企业资金管理存在缺陷。
流动比率受行业影响比较明显，例如，制造业由于需要储存较多的存货，故其流动比率偏高。
速动比率
速动比率是比流动比率更为严格的衡量公司短期偿债能力的指标，也称为酸性测试比率。速动比率与流动比率的分母相同，但其分子中剔除了存货，这是由于存货经常会出现抵押、损坏等情况，在流动资产中，存货的变现速度最慢，而且成本和可变现收入之间可能存在巨大差距。对于那些存货无法或很难转变为现金的公司，速动比率是比流动比率更好的衡量公司流动性的指标。
影响速动比率可信性的重要因素是应收账款的变现能力，如果应收账款成为坏账的可能性很高，或者由于季节性或其他因素，应收账款余额没有反映该企业的正常水平，则在使用速动比率时要进行非常谨慎的调整。
分红比例
分红比例反映了企业对净利润的分配。分红比例是红利和净利润的比值，反映了企业以分红方式向股东分配净利润的比率。留存比率则反映了企业继续扩大再生产的意愿，反映了企业通过内部积累增加投资资本的规模。在其他条件，例如公司资本结构、净资产收益率不变的情况下，留存比率直接决定了企业的发展速度。
企业留存利润的动机比较复杂，但一般来说，处于高速发展阶段的企业会保持较高的留存比率，而处于稳定增长阶段的企业则会保持相对较高的分红比率。
