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为了了解贷款业务中真正的价值创造情况，我们可以把银行看做由零售银行、批发银行和资金部三部分组成（见图25.11）。零售银行吸收贷款，然后将资金借给资金部。资金部再将资金借给批发银行，批发银行又将资金借给外部客户。要把这些资金转移看做是一系列的内部借贷过程，我们就需要设定每一步的价格，这对了解每个单元的真正盈利状况至关重要。

图25.11银行的业务单元结构

总而言之，银行内部视角有助于我们了解哪些业务单元在创造价值，哪些业务单元在破坏价值。一个重要的先决条件是每项业务的风险资本配置，但很少有银行会公开这些信息。如果有这些信息，我们就能了解经风险调整后的资本回报率，或者任何业务单元的净利润与经济资本的比率，这些都是目前许多银行用来评估绩效的重要指标。

风险资本信息还能帮助我们判断整个银行是否有富余资本。此类案例中，我们通常会调整第一年的现金流，使银行将富余资本支付出来。