外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务的有关规定
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行:
为适应国内经济主体规避汇率风险的需要,便利外汇指定银行(以下简称“银行”)为客户提供规避汇率风险的产品服务,根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》(银发[2005 ]201号) ,现就银行对客户办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期(以下简称“掉期”)业务涉及的有关外汇管理问题明确如下:
一、远期结售汇业务
(一)按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支,均可办理远期结售汇业务。
(二)远期结售汇业务实行履约审核。银行可根据自身经肯和风险管理需要决定与客户办理远期签约。远期合约到期时银行任客户提世的相应有效凭证为其办理结售汇。
(三)远期结售汇履约应以约定远期交易价格的合约本金全额交割,不得进行差额交割。
(四)远期合约到期时客户如违约,按照商业原则处理。
(五)客户可以通过掉期业务调整远明合约的履约期限(提前履约或展期)。合约金额、展期次数和期限由客户与银行自行协商。
二、掉期业务
(一)客户掉期近端(指掉期中的前一次资金交换，以下同)换出的外汇资金,限于按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金;掉期远端(指掉期中的后一次资金交换,以下同)换出的外汇资金,限J近端换人的外汇资金。
银行应参照远期结售汇业务的履约审核管理,在客户掉期履约换出外汇资金时,按照即期结汇的管理规定审核客户交付的资金和凭证。
(二)客户可以通过掉期业务直接以人民币换入外汇,换入外汇资金的支付使用应符合外汇管理规定。
(三)客户掉期远端换入外汇资金原则上应进人原换出外汇资金账户;对于近端来自外商投资企业资本金账户外债专户外债转贷款专户的外汇资金,远端换人时可以进入经常项日外汇账户,不得再进人上述三类资本项目外汇账户。:
(四)因客户掉期业务违约形成的银行外汇或人民币敞口,银行可以自行纳人本行结售汇综合头寸进行平盘,由此产生的损益由银行自行与客户处理。
(五)客户可以对掉期合约全额或部分金额进行履约期限调整(提前履约或展期) ,展期次数和期限由客户与银行自行协商。
三、统计管理
(一)客户以新签掉期合约调整远期或掉期合约期限时,银行对该掉期业务不作为一笔新的交易单独统计,只需统计调整后的远期或掉期合约履约。:
(二)客户掉期业务违约后,银行应将近端履约金额或远端部分履约时近端履约与远端部分履约的差额视为即期结售汇统计。
(三)上述统计应在《银行结售汇统计月(旬)报表》和《银行结售汇综合头寸H报表》中反映。
四、银行办理远期结售汇业务和掉期业务的客户范围限于境内机构以及经国家外汇管理局批准的其他客户。
银行可为居民个人办理符合规定的人民币购汇境外投资或理财项下的远期结汇业务和近端换入外汇、远端换出外汇的掉期业务。
五术经国家外汇管理局批准,境内机构和个人不得以任何形式参与境外人民币对外汇衍生交易,银行应在规定业务范围内对客户提供规避人民币汇率风险的产品服务。
国家外汇管理局各分局接到本通知后,应即转发辖内支局、城市和农村商业银行农村合作金融机构外资银行。
执行中如遇问题,请与国家外汇管理局国际收支司联系。联系电话:010 - 68402385.68402313 ;传真:010 - 68402315。
