务根据有关规定，企业首次公开发行股票、公开增资发行股票、非公开发行股票，均通过询价的方式确定发行价格;公开发行证券的，需在证监会指定的信息披露媒体(《中国证券报

根据仲国证券监督管理委员会股票发行审核委员会审核工作指导意见》的要求，发审委委员审核企业申请时应关注下列问题。 1.发行人改制和设立方面的问题 发起人出资的缴纳

企业申请文件受理后，将进入证监会的审核程序。在审核过程中，企业应注意以下问题。 1.了解证监会有关部]的内部组织与分 目前，发行监管部下设5个处室，综合处负责申

(一)申请文件的内核、承销协议及保荐协议的签署 (1)按照上述目录制作申请文件。 (2)内核及签署承销、保荐协议。 全套申请文件制作完成后，保荐机构应向总部审核

(一)招股说明书与发行公告 (1)招股说明书(申报稿)。 (2)招股说明书摘要(申报稿)。 (3)发行公告(发行前提供)。 (二)发行人关于本次发行的申请及授权

企业申请文件的内容包括从公司设立到未来3~5年的发展规划，涉及公司的经营、管理、财务等方面。为顺利制作申请文件，公司需要从以下方面做好准备工作。 (1)制订初步

(一)初步确定股票发行计划 在上市辅导阶段，企业可以和辅导机构一起办商确定初步的股票发行计划，为发行准备工作的开展指示方向。股票发行计划主要包括募集资金额、股票

(一)聘请辅导机构 企业选择辅导机构要综合考察其独立性、资信状况、专业资格、研发力量、市场推广能力、具体承办人员的业务水平等因素。根据(证券发行上市保荐制度暂行

上市辅导的内容需要辅导机构在尽职调查的基础上，根据发行上市相关法律、法规和规则及上市公司的必备知识，针对企业的具体情况和实际需求来确定，包括以下主要方面。 (1

(一)相关政策要求 在我国，对首次公开发行股票的公司进行上市辅导的政策是从1995年开始实行的。2000年3月，证监会在发布的仲国证监会股票发行核准程序》(证监

根据有关规定，企业自改制到发行上市需要承担一定的费用。一般来讲，企业发行上市的成本费用主要包括中介机构费用、交易所费用和推广辅助费用三部分。其中，中介机构的费用

(一)首次公开募股所涉及的中介机构1.保荐机构(1)保荐人制度。保荐机构源自于“保荐人制度”。保荐人是根据法律规定为公司申请上市承担推荐责任，并为上市公司上市后

股票发行上市不仅要符合相关的规定，还必须履行一定的程序。根据公司法》《证券法》等有关规定，企业首次公开募股的工作流程主要包括改制和辅导、申报和审核、发行和上市三

申请首次公开发行股票的发行人，应当是依据公司法》设立的股份有限公司，并满足征券法》和首次公开发行股票管理办法》规定的发行条件。首发的基本条件主要包括以下几个方面

(一)发行股票的种类 企业境内股票发行的种类目前有A股和B股两种。 A股的正式名称是人民币普通股票。它是由我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人(不含台湾、