一、筹资活动现金流入
(1)吸收投资收到的现金:出售股票的现金收入减去发行费用。
(2)取得借款收到的现金:反映企业借各类长短期借款所收到的现金。
(4)收到其他与筹资活动有关的现金:反映企业除上述各项目外，收到的其他与筹资活力有关的现金流入，如接受现金捐赠等。
二、筹资活动现金流出
(1)偿还债务支付的现金:反映企业以现金偿还债务的本金。
(2)分配股利、利润或偿付利息支付的现金。
(3)支付其他与筹资活动有关的现金:反映企业除上述项目外，支付的其他与筹资活动有关的现金流出，如捐赠、融资租赁费、借款利息、分期付款购建资产的后期现金等。
两种现金流量表
现金流量表看上去是一笔流水账，理论上也是对企业现金流入和流出活动的汇总。但实际操作中，企业会以利润表为基础、以资产负债表为参照调整得出经营活动现金流，而汇总企业投资和筹资活动现金流情况，得到完整的现金流量表。
现金流量表是如何编制的
以利润表为基础的意思，是先假定利润表上所有收入都不多不少地收到现金、所有支出也同样足额付出现金，这样先得出一个现金流量表雏形。
以资产负债表为参照的意思涉及内容稍多。比如说收入，涉及应收票据、应收账款和预收账款科目，都会对前面“不多不少收到现金”的假设产生影响，应收减少或预收增加，是增加企业现金流入，需要加。反之，应收增加或预收减少，是减少企业现金流入，需要减。然后，对照应付票据、应付账款、应交税费、应付薪酬、预付款等科目，调整现金支出假设，这样就得出了经营活动现金而争额。
同样，固定资产、无形资产、存货、投资相关资产、递延所得税、应付债券、长期债务、股本、资本公积等科目的变化，都可以导致企业收至吐或支出现金，这些变化被分别记录为“投资活动现金流净额”和“筹资活动现金流净额”，现金流量表就是这样产生的。
