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基金估值的方法

基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等,由于这些资产的市场价格是不断变动的,因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算,才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下:

(1)上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算。

(2)未上市的股票以其成本价计算。

(3)未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。

(4)如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。