在昨夜今晨大事中，包含这样一条消息：银监会大幅下调拨备红线：拨备覆盖率最低120%，拨贷比最低1.5%。这让遭遇持续加码监管的银行在久久的郁闷之际，收获的一个重大利好消息。

拨备覆盖率被下调利好银行股——何为拨备覆盖率？

具体如下：

拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。

那么下调拨备覆盖率究竟是什么意思呢？有何意义？

拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。

下调拨备覆盖率

通俗的举例来说，类似于A、B、C、D分别向小银（银行）借钱，小银一共给他们借了100块钱，这100块钱是小黑（储户）借给小银的，小银非常担心借给A（6块）、B、C、D的钱收不上来，对不起小黑。比如A的资产状况出了问题，那么小银为了提防这6块还上来而从自己的腰包中抽出10块放到指定的账户，将来A果真还不上钱，那么小银就从这个指定账户拿出钱来核销。

再比如，某银行贷款余额（可贷款额度）100亿，其中正常类90亿，关注类2亿，次级类5亿，可疑类2亿，损失类1亿，则其不良贷款率为（5+2+1）/100=8%。按照现行规定（假设不计提特种准备），首先应当计提贷款一般损失准备金=100*1%=1亿，然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备：2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29亿。加上一般准备，准备金总额应当达到4.29亿元。假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元，则拨备覆盖率为4.29/（5+2+1）=53.63%。

但是之前的拨备覆盖率达到150%，这就意味着银行要留出巨大金额的资金作为准备金，而这个准备金是从利润中提现的。所以，下调该指数，实际上就是给银行腾出更多利润。业内人士做过测算，如果将拨备覆盖率降至120%，可腾出利润空间7646亿元。

这对银行业来说，当然是个大利好了！所以银监会大幅下调商业银行拨备红线的消息传开后，银行和债市闻讯走高！