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资金对于企业来说就像血液一样，如果没有资金，即使只是某个环节资金短缺，也都可能使整个生产经营没有办法继续下去，如果没有寻求到新的资金注入，企业可能因此陷入无法摆脱的财务困境当中酿成更加严重的后果。资金的重要性不言而喻，对企业资金情况的分析不仅仅是要了解企业的收支情况，对股民来说深入了解资产负债表并通过分析发现企业内部的隐患，用更加客观的态度看待企业的经营，确保个人投资的安全性。

下面以北京首都开发股份有限公司2013年现金流量表为例，对该上市公司的资金情况做一个全面的分析，如表5-9所示。

表5-9合并现金流量表

表5-9是北京首都开发股份有限公司（简称首开股份）2013年1〜12月现金流量表。首开股份是北京最大的房地产公司，房地产开发综合实力在全国名列前茅。从企业经营活动现金流量净额上，我们首先了解一下该上市公司经营活动对企业资金流的影响。2012年首开股份经营活动产生的现金流量净额为14，202，487，102.32元，2013年该上市公司经营活动产生的现金流量净额为12，581，943，029.41元。2013年比2012年略有减少。